臺灣博碩士論文加值系統

　　　　　　　　　　　摘 要
　　　近年來各種金融商品不斷推陳出新，金融市場的競爭更加激烈，銀行為創造更高之盈餘，往往將其資產暴露在高度的風險中，為確保金融機構能夠永續經營，金融機構必須有足夠的避險能力以免倒閉。而主要防護之道在於有充足的股東資本，此乃因充足的資本（或權益）是銀行支應非預期損失非常重要的緩衝。為了監督風險，巴塞爾銀行監理委員會所公怖『新巴塞爾資本協定』（New Basel Capital Accord,以下以Basel II 稱之）被視為國際金融監理標準之一，新協定中規定銀行所面臨的信用風險、市場風險與作業風險需全數納入資本計提的考量範圍，其主要目的在於增進金融體系之安全與穩健。我國金融業亦與國際同步於2006年底開始實施Basel II，由於該協定對於風險管理制度及各項風險暴露要求更為透明與詳細，且要求銀行在風險評估上予以量化，勢必對金融機構之營運策略與風險管理將產生重大改變。
　　　本研究採用文獻分析法，整理新巴塞爾資本協定對信用風險的規範，並以個案A銀行，目前的信用風險管理組織架構及實施情形作一介紹，及對本國國內銀行面對風險管理之因應之道提出建言。

　　　　　　　　　　　　ABSTRACT
　　　The more financial merchandise came out recent years that make the market much competitive; banks usually exposed its capital under highly risk in order to make more profit. To make sure financial institute for the long term operation, it needs strong ability of an evacuation and to support financial institute. The main protection of financial institute is having enough capital of shareholders which is an important unpredictable buffer of it.
　　　The Basel Committee on Banking Supervision has announced New Basel Capital Accord (indicated as Basel II as the follows) that formulates broad supervisory standards and guidelines and recommends statements of best practice in banking supervision in the expectation that member authorities and other nations’ authorities will take steps to implement them through their own national systems. We also started Basel II in the end of 2006; and due to Basel II have more detail, transparent regulation on risk exposed of banks; plus it requires banks have to make risk evaluation quantitatively; Basel II will have a huge influence on operation strategy and risk management among all financial institute in Taiwan.

　　　The research uses documentation analysis on New Basel Capital Accord in order to make regulations on credit risk and also introduce the realistic of the management structure; it also provides advise for domestic banks when it face to credit risk management problems.

　　　　　　　　　　　目 錄
書名頁 ……………………………………………………………………………… i
論文口試委員審定書 ……………………………………………………………… ii
授權書 ……………………………………………………………………………… iii
中文提要 …………………………………………………………………………… iv
英文提要 …………………………………………………………………………… v
誌謝 ………………………………………………………………………………… vi
目錄 ………………………………………………………………………………… vii
表目錄 ……………………………………………………………………………… viii
圖目錄 ……………………………………………………………………………… ix
第一章、緒論 ………………………………………………………………………1
第一節、研究動機與目的 …………………………………………………………1
第二節、研究架構與流程 …………………………………………………………3
第二章、文獻探討 …………………………………………………………………5
第一節、銀行風險概述及資本適足性規範之發展 ………………………………5
第二節、Basel II信用風險標準法簡介……………………………………………12
第三節、Basel II信用風險內部評等法簡介………………………………………17
第四節、Basel II信用風險對金融業之影響………………………………………22
第三章、研究方法與結果 …………………………………………………………25
第一節、研究方法與限制 …………………………………………………………25
第二節、研究結果-A金融集團風險管理架構 ……………………………………26
第三節、個案A銀行介紹及信用風險實施概況…………………………………29
第四節、個案銀行新巴塞爾資本協定面臨問題與因應對策……………………35
第四章、結論與建議 ………………………………………………………………55
參考文獻 ……………………………………………………………………………57
附錄一 訪談記錄表 …………………………………………………………………59
附錄二 授信戶預警報告表 …………………………………………………………60
附錄三 授信戶預警追蹤備查簿 ……………………………………………………61
附錄四 銀行資本適足性管理辦法 …………………………………………………62

　　　　　　　　　　　　

中文部分
【1】洪麗琇（2004），「銀行信用風險管理之研究」，未出版碩士
　　　論文，東吳大學國際貿易學系。
【2】林志剛（2003），「因應巴塞爾資本協定及承擔信用風險所需
　　　最低資本之研究-以某一商業銀行為例」，未出版碩士論文，
　　　國立中山大學財務管理研究所。
【3】陳木在、陳錦村（2000），「銀行授信之風險管理」，台灣金
　　　融財務季刊。
【4】王鶴松（2003），「新巴塞爾因行資本適足率協定與風險管
　　　理」，臺灣經濟金融月刊。
【5】鄒幼涵（2007），「風險管理簡介」，輔仁大學。
【6】汪健全（2004），「風險管理策略之演進」經濟日報。
【7】陳錦村（2004），「銀行風險管理」，經濟日報。
【8】蘇志偉、蔡吉源（2004），「巴塞爾協定標準法及其對我國銀
　　　行業之影響」， 台灣經濟金融月刊。
【9】台灣經濟金融月刊（2004），頁1-7。
【10】陳乾隆（2006），「因應巴塞爾資本協定對銀行零售金融授
　　　信業務之影響與探討」，未出版碩士論文，元智大學。
【11】施盈良（2001），「銀行資本適足性與資金管理效率之研
　　　究」，未出版碩士論文，元智大學。
【12】潘雅慧（2004），「新巴塞爾資本協定與我國因應之道」，
　　　中央銀行季刊第二十六卷第二期。
【13】徐如慧（2002），「新巴塞爾資本協定總論（上）-概述及信
　　　用風險計算方法」，台灣證券交易所資料，第483期。
【14】徐如慧（2003），「內不信用風險模型-資本配置與績效評
　　　量」，科大文化事業股份有限公司。
【15】華銀信用風險IRB組（2004），「Basel II-信用風險內部評
　　　等法簡介」，專題論述。
【16】張炳輝（2003），「Basel II與信用風險標準法之介紹」，
　　　專題論述。
【17】施勇任（2006），「金融機構整合性風險管理簡介」，專題
　　　論述。
【18】銀行局（2006），「銀行自有資本與風險性資產之計算說明
　　　及表格-信用風險標準與內部評等法」。
【19】金融研訓院（2005），「銀行自有資本之計算與自有資本標
　　　準之國際通則：修正版架構」。
【20】潘雅慧 （2002），中央銀行季刊。


英文部分
【1】The Basel Committee on Banking Supervision（2006），
　　“International Convergence of Capital Measurement and
　　　Capital Standards—A Revised Framework Comprehensive
　　　Version”。

網站部分
【1】行政院金融監督管理委員會銀行局
　　　http：//www.banking.gov.tw/
【2】金融聯合徵信中心 http：//www.jcic.org.tw/
【3】台灣經濟新報 http：//www.tej.com.tw/
【4】中央銀行網站 http：//www.cbc.org.tw/
【5】公開資訊觀測站 http：//www.newmops.tes.com.tw/