臺灣博碩士論文加值系統

金融機構係利用大眾資金從事授信及投資，作為資金及風險之中介機構，因其涉及存款人、投資人及投保戶之權益，如何建立有效之金融監理機制，攸關金融產業發展及社會安定甚鉅，爰各國金融監理機關，莫不以積極維護各界對金融體系信心、增進各界對金融制度瞭解、合理保障消費者權益及減少金融犯罪等四項作為監理目標，並視金融情勢需要，推動各項金融改革措施。作業風險一詞大約在1995年當時英國霸菱(Barings)銀行發生交易員未經授權之交易行為而虧損約16億美元並宣告破產事件後，引起相當注意與探討。
本文探討銀行作業品質對風險影響相關文獻，歸納出銀行作業風險之主要因素，據以建立初擬構面及層級架構。製作初擬問卷之後，進行專家深度訪談，依據訪談及前測之結果，加以適當修正，最後以修正後之構面及層級架構為基礎，製作正式問卷，邀請具豐富銀行作業實務經驗之專家填答，並於問卷回收後運用層級分析法(AHP)進行量化分析。
本研究就凡起因於銀行企業金融內部作業、人員及系統之不當或失誤，或因外部事件造成損失風險，均為研究之範圍，風險管理的主要目的在於提升銀行經營能力，推而極至，是追求股東及企業價值最大化。尤其在發生國票的楊瑞仁事件及霸菱銀行的李森事件後，員工舞弊卻造成公司莫大的傷害。『所謂千金難買早知道』，如何保持獲利優勢，即時掌控並施予妥適作為，有效之風險管理被視為資產亦成趨勢，故如何落實整體性風險控管真有其深入探討之必要性，透過本研究能對銀行作業風險有更深入的瞭解。

The financial institution utilizes common fund to engage in lending and making an investment. As an intermediary for fund and risk sharing, it involves the interest of depositor and investor. Therefore, how to set up effective financial management mechanism is essential for the development of financial industry and social stability. So, financial authorities in each country managing goals including the followings: Maintain confidence in financial system; enhancing the understanding of financial system; securing the rights and interests of consumers in a rational level and preventing financial criminal. As needed, the financial authorities in different countries can implement the financial revolution
Operational risk has brought a lot attention since the unauthorized financial transaction causing a loss of 1.6 billion and bankruptcy of UK Barings Bank. Since the financial authority in Taiwan enacted 6 regulations regarding banking industry including Financial Holding Company Act, The regulation for banking industry is completed and the revolution of banking industry in Taiwan are started.
Our research is for operational risk management. The major goal of risk management is to improve the ability of banking operation and then to maximize value of enterprise. Especially, the outbreak of employee fraud causes a tremendous loss. How to keep profit advantage, controlling the potential risk and making an appropriated response, effective risk management has been deemed a valuable asset. It is important to investigate this issue. Our research will make a better understanding of banking operational risk.

目錄
第一章 緒論 …………………………………………1
第一節 研究背景與動機.……………………………1
第二節 研究目的.……………………………5
第三節 研究方法與流程.……………………………6
第二章 文獻探討 .…………………………………9
第一節 我國銀行業特性與概況.……………………9
第二節 作業風險之肇因、定義.……………………30
第三節 作業風險損失事件分類及分析.……………37
第四節 問卷設計. ……………………………………41
第三章 研究設計及研究方法 ……………51
第一節 研究設計……………………………………51
第二節 研究方法及研究工具 ……………………52
第三節 本章小結 ………………………………60
第四章 研究結果分析 …………………………61
第一節 問卷內容訂定 . ………………………… 61
第二節 問卷結果分析 ……………………………67
第五章 結論與建議 .…………………………76
第一節 結論 ………………………………………76
第二節 建議 …………………………………………79
第三節 研究限制 ……………………………………79
參考文獻 ………………………………………………………80
中文部份……………………………………………………………80
英文部份 …………………………………………………………82
附錄 ……………………………………………………………83
重要名詞解釋………………………………………………………83

表2-1 金融機構家數⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 12
表2-2 15 家金融控股公司⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯13
表2-3 本國一般銀行放款餘額⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯17
表2-4 本國一般銀行存款餘額⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯18
表2-5 信用卡業務統計⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 19
表2-6 本國銀行主要存款來源及放款對象⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 21
表2-7 金融機構逾放比例⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 26
表2-8 金融機構逾放金額⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 27
表2-9 台灣地區整體銀行資產品質⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯28
表2-10 中央存款保險公司歷年平息銀行擠兌摘要表⋯⋯⋯⋯28
表2-11 內部風險及外部風險的分類⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯31
表2-12 作業損失事件型態一覽表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯31
表3-1 層級分析法評估尺度意義及說明⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯43
表3-2 隨機指標表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯45
表3-3 層級分析法之優良缺點整理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯46
表4-1 企金作業風險評估因素－內部風險及準則指標⋯⋯⋯50
表4-2 企金作業風險評估因素－外部風險及準則指標⋯⋯⋯51
表4-3 企金作業風險評估因素－作業系統風險及準則指標..52
表4-4 第二層級企業金融作業風險評估要素權重及排序⋯⋯55
表4-5 第三層級內部風險之評估要素權重及排序⋯⋯⋯⋯55
表4-6 第三層級外部風險之評估要素權重及排序⋯⋯⋯ 56
表4-7 第三層級作業系統風險之評估要素權重及排序⋯⋯⋯57
表4-8 第四層級評估準則指標權重及排序⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯58
表4-9 第四層級評估準則指標權重及排序(續) ⋯⋯⋯⋯ 59
表4-10 第四層級評估準則指標權重及排序(續) ⋯⋯⋯ 60
表4-11 第三層級各因素標準化之相對權重及排序⋯⋯⋯ 61
表4-12 第四層級評估準則指標標準化之相對權重及排序...63

圖目錄
圖1-1 本國銀行資產品質分析圖⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 2
圖1-2 本國銀行獲利統計圖⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 2
圖1-3 本國銀行逾期放款占總放款比率⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 3
圖1-4 研究流程圖⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯7
圖2-1 臺灣金融體制圖⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 20
圖2-6 本國銀行主要存款來源及放款對象⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 21
圖2-7 金融機構逾放比例⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯29
圖2-8 金融機構逾放金額⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯29
圖2-9 台灣地區整體銀行資產品質⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯30
圖4-1 企金作業風險之層級架構圖⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 53

一、中文部份
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25.price water house coopers 銀行風險管理實務範本作業風險管理
分論及案例彙編
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二、英文部分
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