臺灣博碩士論文加值系統

本文主要採取研究方法為文獻及司法實務判決分析法，除蒐集與本研究議題相關的學說、文獻外，亦就現行司法實務上關於違反銀行法案件之判決加以整理、歸納及分析，並藉此作為本文議題提出之探討，另外，為探求此種非法吸收資金犯罪行為之緣起，需先循著銀行法新、舊條文規範之修正沿革，藉以了解銀行法對於非法吸收資金行為規範適用之演變；並透過司法實務判決的蒐集與整理，就相關規範於實際個案下之適用及解釋。
再者，透過現行司法實務上就銀行法非法吸收存款規範於具體個案上之適用，所產生之問題及爭點分別論述，並提出上開法律規範於現行司法審判程序上適用之疑義，再提出本文之見解，以期待將來能有較為妥適之解決方向，以利整體法規範適用之完備，並間顧到被害人保護之目的。
第一章為本文選非法吸收存款為本次論文題目之研究動機、目的，並敘明本文之研究方法及各章、節排列之架構說明。
第二章為介紹「非法吸收存款」於我國現行銀行法之法律適用，並將相關立法歷程及法律修正原因作簡單說明。
第三章乃就銀行法關於「非法吸收存款」之保護法益、構成要件規定作闡釋，分列銀行法第5條之1、第29條及第29條之1規範之範疇，並提出銀行法第5條之1與同法第29條之1適用上之疑義、「犯罪所得」之認定，並論及違反銀行法非法吸收存款規定時，於進行法院刑事審判程序時，是否得於刑事程序中附帶提起民事訴訟之問題做探討，並提出現行實務上見解之質疑。最後並提出比較法上就非法吸收存款之法律適用，而中國大陸因近年來多起同樣手法之犯罪興起，因此也制定許多相關法規；另外美國法上則係以證券交易法之規定作為非法吸收存款犯罪之適用。
第四章則針對現行司法實務上常見之非法吸收存款犯罪類型分門別類，並提出具體個案判決，並就判決整理、分析及比較，而與本文所提現行銀行法適用上之疑義相互呼應，並作為本文論點提出之佐證。
第五章結論則係綜合前述各章節之意見，提出本文認為現行銀行法之適用上確實有值得改進之處，並提出個人淺見，以利將來違反銀行法案件之法律適用更為周全。

In recent years, individual or underground investment companies raise fund under the guise of various names. Actually they are in the way of operating a Ponzi scheme using high interest rate or rewards to attract investments, and claim that their profits are from other investments. They pay returns to previous investors from new capital paid to the operators by new investors, rather than from investments.
Once individual or underground investment companies can not attract new investors to fund, they are unable to pay the high interest and rewards to the investors. They are likely to face bankruptcy, and this situation maybe result in the loss of many investors and is adverse to the development of the social economy .
Unauthorized Fund-Raising is regulated in Article 29 and 125 of the Banking Act in Taiwan, and the term Accepting Deposits is defined in Article 5-1 and 29-1. However,the current judicial practice in the relevant laws causes problems and is contrary to the legislative purposes. This thesis is based on the characteristic of Unauthorized Fund-Raising, reviews the elements in the relevant laws, and brings up the current judicial practice cases to prove. The author hopes to propose different opinions to improve the application of law and implement the Banking Act’s legislative purposes of protecting the interests of depositors and maintaining financial order.

第一章緒論 4
第一節研究動機與目的 5
第二節研究方法與本文架構 9
第一項研究方法 9
第二項本文架構 10
第二章銀行法中關於「非法收受存款」之立法沿革 11
第一節民國六十四年公布之銀行法規範 12
第二節歷次銀行法之修正 12
第三節違反銀行法非法收受存款之法律效果 13
第一項歷次違反規定之刑責修正 13
第二項現行法刑責之規定 13
第三章銀行法非法收受存款之規範及其相關問題之探討 15
第一節銀行法對於非法收受存款之保護法益探討 15
第一項國內金融體制之運作 18
第二項個人財產法益之保護 18
第三項兼具金融秩序及個人財產法益之保護 19
第二節銀行法非法收受存款規範要件之適用 20
第一項銀行法第5條之1規定之要件 20
第一款「不特定多數人」的認定 20
第二款「收受存款」之定義 21
第二項銀行法第29條之1規定之要件 21
第一款「多數人或不特定之人」的認定 21
第二款「擬制收受存款」的定義 22
第三款「與本金顯不相當之利息」要件的判斷 23
第一目相關法律之規定 24
一、民法 24
二、當鋪業法 24
第二目目前銀行放款利率 25
第三目民間合會 27
第四目現行實務見解之認定 27
第三項銀行法第5條之1與同法第29條之1適用之疑義 31
第一款銀行法第5條之1適用行為類型 31
第二款銀行法第29條之1適用行為類型 32
第三款銀行法第5條之1及第29條之1規範適用之衝突 33
第四項「犯罪所得」之認定 35
第一款「犯罪所得」之定義 35
第二款實務見解之認定(最高法院刑事庭決議) 35
第三款本文見解 39
第五項外國立法上就「收受存款」之定義 40
第三節被吸收資金者之請求賠償與附帶民事訴訟的問題 41
第一項現行實務見解 41
第二項本文見解 42
第四節比較法上就違法收受存款之法律適用 43
第一項中國大陸就非法吸收資金行為之法律適用 43
第二項美國法上就非法吸收資金行為之法律適用 46
第四章銀行法「非法收受存款」之實務常見類型及相關判決評析 48
第一節職工儲蓄類型是否能成立非法吸金之爭議 48
第一項我國法律之規定 48
第二項職工儲蓄類型是否成立非法吸收資金之爭議—評臺灣高等法院87年上訴字第5005號刑事判決評析 50
第一款起訴事實 50
第二款判決結果及理由 50
第三款本案評析 52
第二節民間借貸類型是否能成立非法吸金之爭議 54
第一項單純借貸行為 54
第二項民間借貸類型能否成立非法吸金之爭議--評臺灣高等法院101年度金上訴字第45號刑事判決 54
第一款起訴事實 54
第二款判決結果及理由 55
第三款本案評析 57
第三節轉投資類型屬非法吸收存款或詐欺之區別 58
第一項轉投資案件之行為 58
第二項轉投資類型屬非法吸收存款或詐欺之區別-- 評臺灣高等法院104年度金上重訴字第12號刑事判決 59
第一款起訴事實 59
第二款判決結果及理由 60
第三款本案評析 60
第四節多層次傳銷(又稱「變質多層次傳銷」)類型與非法吸金及其損害賠償的問題 62
第一項我國多層次傳銷行為之規定 62
第二項多層次傳銷(又稱「變質多層次傳銷」) 類型與非法吸金及其損害賠償的問題 ---評臺灣高等法院高雄分院103年度金上重訴字第2、3號刑事判決與臺灣高等法院高雄分院104 年金訴易字第30號民事判決 64
第一款起訴事實 64
第二款判決結果及理由 67
第三款本案評析 70
第五章結論 74
參考文獻 77

參考文獻
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三、司法解釋、決議、判決(按時間順序排列)
(一)大法官會議解釋
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(三)最高法院裁判
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3、最高法院99年度台抗字第987號刑事裁定。
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9、最高法院104年台上字第2410號刑事判決。
(四)最高法院決議
1、最高法院102年度第13次刑事庭會議紀錄。
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(五)法律問題座談會
1、臺灣高等法院暨所屬法院法律86年度11月份法律座談會。
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3、臺灣高等法院暨所屬法院99年法律座談會刑事類提案第14號。
4、臺灣高等法院暨所屬法院102年法律座談會民事類提案第39號。
(六)高等法院判決
1、臺灣高等法院69年上訴字第2038號刑事判決。
2、臺灣高等法院高雄分院83年度上易字第2423號刑事判決。
3、臺灣高等法院高雄分院84年度上訴字第1841號刑事判決。
4、臺灣高等法院87年上訴字第5005號刑事判決。
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7、臺灣高等法院高雄分院103年度金上重訴字第2、3號刑事判決。
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(七)地方法院判決
1、屏東地方法院88年度訴字第749號刑事判決。
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(八)其他
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