自民國81年政府開放新銀行設立以來，銀行總分支機構大幅增加，部分信用合作社亦因改制或合併相繼加入市場競爭，迫使銀行業者在激列競爭環境中求生存，乃全力拓展版圖，銀行的經營面臨前所未有的競爭壓力，尤其傳統的企業授信業務，競爭更為激烈。今年三月出口年增率繼續衰退，出口已連續14個月衰退(十四黑)紀錄，顯示台灣經濟情勢依然嚴峻，加上不動產交易量大幅萎縮及全球投資環境混沌未明、衍生性金融商品(目標可贖回遠期契約)更是損失慘重，也使得消金業務及財富管理業務處於半停滯狀態，導致銀行加重企業金融業務比重。
在此激列競爭之下，利差下降與違約風險的上升，如何落實授信五個基本原則，將是銀行必須面對的課題。本研究以個案銀行之勝華科技授信案為例，藉由個案研究，探討在既定的信用評等制度及授信評等模式下，本國銀行辦理企業授信業務時有何缺失，以及如何強化企業信用風險評估與管理模式。本研究發現本國銀行辦理企業授信業務普遍存在下列缺失：
一、董事長兼任總經理對於公司治理有負面影響。
二、授信評估與審查未重視現金流量分析，亦缺乏自由現金流量觀念。
三、外部評等為初貸門檻，續貸、展期及變更條件時較不受重視，新舊案件受理及審查之標準不一。
四、內部信用評等制度在授信評估及審查過程不受重視，信用評等的結果與授信案件的准駁並無絕對關聯。
五、信用評等制度失靈，早期預警功能喪失。
六、企業預測財報編制，多數銀行仍以應付主管機關查驗心態，未落實稽查作業。
七、貸放後覆審追蹤管理不夠落實，流於形式，動態管理機制的成效不彰。
八、授信戶經營模式大幅變動時，仍以原本的評估角度進行授信評估。
其次，銀行應採取下列措施以強化企業信用風險評估與管理模式。
一、上市公司之董事長與總經理之職權應明確劃分，並不宜由同一人擔任，如董事長及總經理由同一人或互為配偶或一等親屬擔任，則宜增加獨立董事席次。
二、加強授信相關人員教育訓練，落實現金流量分析，建立自由現金流量觀念。
三、強化貸放後動態管理，每季辦理信用評等，由總行風險管理部門彙整評估，及時將總行決議傳達營業單位，以降低授信風險。
四、財務規劃要能適時回饋，並實際了解授信戶現況，及早因應補強措施，並調整融資上的策略。
五、加重授信戶展望及行業未來展望分析重要性，特別是當授信戶改變其企業模式之時。

Taiwan bank branches grew by a large margin after the new banks launching in 1992. Keen competition happened as some restructures or mergers of credit cooperatives. The bank industry tries their best to do the business expansion. The bank industry faces dramatic pressure on competition, especially in credit business. As of March this year, export growth rate has been fourteen consecutive months of decline and kept on. This reacts a tough economic condition in Taiwan. With a big drop in real estate sales, the chaos of worldwide investment environment, and a big loss in derivatives make consumer finance and financial management business stagnant. Consequently, banks focus on corporate finance business.
It’s a critical issue for banks to implement thoroughly the five principles of business lending. This research studies WINTECH Corporation to report the drawbacks of credit business in banks. Furthermore, it is important to discuss how to enhance the risk assessment and risk management in the bank industry. Our findings are as follows:
1.It has negative impact on corporate governance that a board chairman holds a concurrent position on general manager.
2.Lack of cash flow analysis and free cash flow analysis on risk assessment and due diligence.
3.External rating only pays attention to the initial loans while ignore continuous loans, extension and conditions change of loans. In other words, there is different review provisions on old loan cases and new loan cases.
4.Lack of internal credit rating system in evaluation and review process, there is no significant correlation between credit business approval and credit rating results.
5.Failure of credit rating system.
6.Most banks still focus on how to cope with the authorities, not to implement the inspection working to assess risk on each of loan assessment.
7.Lack of tracking management and the effectiveness of dynamic management mechanism after a loan approval.
8.Use the original method of risk assessment even significant changes in business model of the firm.
In addition, banks have to consider the following measures to reduce the credit risk:
1.Both positions, board chairman and general manager, should not be held by the same person, and their accountabilities shall be clearly defined for better governance.
2.Strengthen education and training of bank credit officers, and ensure that they have the ability to analyze cash flow and implement the cash flow analysis.
3.Enhance the dynamic management after lending. The head office should hold an evaluation every quarter to reduce the credit finance risk.
4.Timely feedback on financial planning of the firm, and fully understand the credit status of the firm to adjust the credit strategy.
5.Conduct regularly the analysis of firm perspectives and industry condition, particularly when business model of the firm change.

謝辭………………………………………………………………..……..............I
中文摘要……………………………………………………………...…............II
英文摘要……………………………………………………………..…............IV
圖目次……………………………………………………………….…............VII
表目次……………………………………………………………….…...........VIII
第一章 緒論…………………………………………………………..................1
第一節 研究背景………………………………………………………………....1
第二節 研究動機………………………………………………………………....2
第三節 研究目的………………………………………………………………....3
第四節 研究流程………………………………………………………………....4
第五節 論文架構………………………………………………………………....5
第二章 企業授信相關文獻回顧………………………………………………....6
第一節 銀行授信基本原則……………………………………………...............6
第二節 授信評估原則………………………………………………………........8
第三節 銀行授信相關文獻探討………………………………........…….........13
第三章 銀行企業授信風險評估方式與貸放管理……………………………...28
第一節 企業授信的徵信調查與授信估評……………………………………...28
第二節 本國銀行的信用評等制度…………………………………..…...….....32
第三節 貸放後管理..…………………………………………………………….38
第四章 個案簡介與分析………………………………………………………...40
第一節 勝華科技公司簡介………………………………………………..........40
第二節 個案銀行之企業授信評估方式與信用評等制度…………………...…60
第三節 個案銀行之貸放後覆審追蹤制度………………………………….......65
第四節 個案銀行之勝華科技授信案件內容的剖析……………………………68
第五節 回顧檢討……………………………………………………….….….....70
第五章 結論與建議…………………………………………………………..….72
第一節 結論……………………………………………………………….……..72
第二節 建議……………………………………………………………….……..77
參考文獻……………………………………………………………….…….......78
附錄……………………………………………………………….……..............80
附錄一 個案銀行之企業授信戶信用風險評等評分表………………..............80
附錄二 TCRI勝華科技信用評等-調整說明紀事………………..….................82

一、中文部分
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二、英文部分
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