臺灣博碩士論文加值系統

　　洗錢防制受到重視之原因，係起因於各國為防止國際毒品犯罪之目的，然隨之時代發展衍生出各種不同之犯罪模式，且在美國發生911恐怖事件後，各國意識到洗錢行為之危害性，進而對洗錢防制政策提升至國家安全等級之程度。相較於國際上對於洗錢防制之重視，我國雖於1996年公布洗錢防制法，然政府對於洗錢防制之措施並不重視，直到2016年我國發生兆豐銀行遭美國紐約州金融服務署以涉嫌對洗錢防制之疏失重罰後，才引發對於洗錢防制之重視。

　　在金融犯罪態樣日新月異之今日，洗錢手法也不斷更新，其中科技創新而產生之「虛擬貨幣」，提供交易上更為迅速、便捷且不亦被監管之方式，近年來已被不法分子所接受，此種透過匯兌業者與金融體系相連結達成洗錢的犯罪，因科技之進步伴隨而來的犯罪手法升級，有正視的必要性。我國於2018年11月7日修正洗錢防制法，將虛擬貨幣平台及交易業者納入管制，為台灣首部明文對虛擬貨幣進行監管之法規，然對於虛擬貨幣之性質、應受監管之類型及相關服務商之營業等規範並無多加說明，以至於業者無法明確應遵循的義務內容，難以執行洗錢防制政策，進而影響到法規落實之有效性。

　　故本研究主要先透過瞭解洗錢行為與虛擬貨幣運作之概念，以明確了解虛擬貨幣如何運用在洗錢活動中，接著分析虛擬貨幣在洗錢防制上所面臨問題及衝擊。於第四章時，探究我國洗錢防制法之發展及針對虛擬貨幣之洗錢防制政策成效，並討論修法後之內容是否足以有效解決虛擬貨幣所帶來之衝擊，再輔以介紹美國及日本對虛擬貨幣之監管及洗錢防制政策，最後期望能在現行法制之架構下提出業者如何落實洗錢防制措施及未來管制方向之建議，以建構出完整虛擬貨幣之相關法制體系。

　　The reason why money-laundering prevention is valued is due to the purpose of preventing international drug crimes. Because the development of the internet and technology has changed rapidly in recent years, affecting the traditional criminal way. After the September 11th terrorist incident in the United States, many countries realized the dangers of money laundering and then raise the level of anti-money laundering policy to the level of national security. Although Taiwan promulgated “the Money Laundering Control Act” in 1996, the government did not pay much attention to the measures against money laundering. Until 2016, when Mega Bank was severely punished by the New York State Department of Financial Services for negligence on anti-money laundering.

　　Because virtual currency which generated by technological innovation provides a more convenient and unregulated way of trading, it has been accepted by criminals in recent years. On November 7, 2018, Taiwan has modified “the Money Laundering Control Act”, including the virtual currency platform and the trading company into the regulation, and it is the first law in Taiwan to regulate the virtual currency. However, for the definition of the virtual currency, the type of virtual currency and platform that should be regulation doesn’t mentioned. The specifications of the service provider's business have not been explained that the enterprise cannot clarify what obligations should be followed, and it is difficult to implement the anti-money laundering policy, which in turn affects the effectiveness of the regulations.


　　Therefore, this article will first discuss the concept of money laundering and virtual currency to understand how virtual currency is used in money laundering activities, and then analyzes the problems and impacts of virtual currency in anti-money laundering policy. In the fourth chapter, take an intensive study of the development of Taiwan's “the Money Laundering Control Act” and the effectiveness of the anti-money laundering policy against virtual currency, and discuss whether the law is sufficient to effectively solve the impact of virtual currency. Then analyzes the law of virtual currency of the United States and Japan, finally to give suggestion to virtual currency platform how to implement the anti-money laundering measures and the future regulatory to establish a complete law system for the virtual currency.

目錄
第一章 緒論 1
第一節 研究動機與目的 1
第一項 研究動機 1
第二項 研究目的 4
第二節 研究範圍與方法 5
第三節 研究架構 6
第二章 洗錢防制機制之概要 7
第一節 洗錢之介紹 7
第一項 洗錢行為之定義 7
第二項 洗錢行為之特徵 10
第三項 洗錢行為之階段 12
第四項 實務常見之洗錢類型 14
第五項 洗錢階段性區分實益之探討 18
第二節 洗錢防制之相關國際規範與組織 20
第一項 國際洗錢防制之相關公約 20
第二項 國際洗錢防制組織與重要規範 25
第三節 小結 33
第三章 新興洗錢類型之分析 -以虛擬貨幣交易為例 35
第一節 虛擬貨幣之概要 35
第一項 虛擬貨幣之定義 35
第二項 虛擬貨幣之特徵 37
第三項 虛擬貨幣之類型 39
第二節 去中心化虛擬貨幣之概要－以比特幣為例 42
第一項 比特幣之介紹 42
第二項 貨幣功能之可能性 51
第三項 去中心化虛擬貨幣之定位 54
第三節 虛擬貨幣交易可能面臨之問題 65
第一項 虛擬貨幣交易之風險 65
第二項 虛擬貨幣與洗錢之關聯 68
第三項 虛擬貨幣於洗錢防制上之衝擊 72
第四節 小結 74
第四章 我國洗錢防制政策之現況 76
第一節 洗錢防制之法制發展 76
第一項、法規沿革 76
第二項、2016年底「洗錢防制法」修正重點 80
第三項 我國洗錢防制專責單位 87
第二節 洗錢防制修法後之成效 88
第一項 我國洗錢防制法新修法之方向 88
第二項 我國洗錢防制實務困境 94
第三節 針對虛擬貨幣之洗錢防制政策 96
第四節 虛擬貨幣交易衝擊之分析 99
第五節 小結 101
第五章 國際虛擬貨幣之洗錢防制規範 104
第一節 國際組織FATF之方向 104
第二節 他國虛擬貨幣之洗錢防制機制 111
第一項 美國 112
第二項 日本 124
第三節 小結 134
第六章 我國虛擬貨幣之洗錢防制政策再檢討 136
第一節 我國現行法對虛擬貨幣交易之應對 136
第二節 洗錢防制規範再檢討-以虛擬貨幣為中心 141
第一項 規範主體 142
第二項 洗錢防制義務之遵循 143
第三節 虛擬貨幣之洗錢防制方向建議 155
第一項 虛擬貨幣類型之洗錢風險程度及修法建議 156
第二項 虛擬貨幣洗錢防制之跨域合作 159
第三項 專法之訂立 162
第七章 結語 165
參考資料 168

參考資料
壹、中文文獻（依筆畫順序）

一、專書著作

1.bitbank股份有限公司 區塊鏈的衝擊》編輯委員會著，張萍譯，區塊鏈的衝擊：從比特幣、金融科技到物聯網顛覆社會結構的破壞性創新技術，五南出版社，2017年8月。
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14.汪毓瑋主編/汪毓瑋、王寬弘、張維平、孫國祥、柯雨瑞、許義寶、蔡裕明，跨國（境）組織犯罪理論與執法實踐之研究（分論），元照出版社，2012年5月。
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5.謝昆峯，洗錢防制法第七條「以風險為基礎」之意旨及執行之本土化，洗錢防制法律與政策研討會學術論文集，2017年11月。
6.藍家瑞，國際社會打擊資助恐怖分子要求標準與我國執行情形之探討，第三屆恐怖主義與國家安全學術研討會論文集，2007年。
7.魏武群，日本沒收資助恐怖活動財產措施之研究，第四屆「恐怖主義與國家安全學術研討會」，2008年。

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2.立法院公報處，立法院第107卷第95期（4619）公報上冊，2018年11月。
3.行政院洗錢防制辦公室，國家洗錢及資恐風險評估報告， 2017年4月。
4.法務部調查局，民國89年度洗錢防制工作年報， 2001年4月。
5.法務部調查局，民國91年度洗錢防制工作年報，2003年4月。
6.法務部調查局，民國92年度洗錢防制法工作年報，2004年4月。
7.法務部調查局，民國94年度防制洗錢工作年報， 2006年5月。
8.法務部調查局，中華民國106年洗錢防制工作年報，2018年8月。
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六、法院判決

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3.臺灣高等法院刑事判決101年度上易字第494號判決。
4.臺灣高等法院102年金上訴字第22號判決。
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貳、外文文獻（依筆畫順序）

一、專書論著

1.John Madinger, Money Laundering: A Guide for Criminal Investigators (3d ed. 2012).
2.Nobuhiro Kiyotaki & Randall Wright, Acceptability, Means of Payment, and Media of Exchange, 16 FEDERAL RESERVE BANK OF MINNEAPOLIS QUARTERLY REV (1992).
3.W. STANLEY JEVONS, M.A., F.R.S., Money and the Mechanism of Exchange (1875).

二、期刊論文

1.Julianna Debler, FOREIGN INITIAL COIN OFFERTING ISSUERS BEWARE: THE SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION IS WATCHING, 51 Cornell Int'l L.J. 245 (2018).
2.Michael T. McCarthy, USA PATRIOT ACT, 39 Harv. J. on Legis. 435 (2002).
3.Teresa E. Adams, Tacking on Money Laundering Charges to White Collar Crimes: What Did Congress Intend, and What are the Courts Doing?, 17 GA. ST. U. L. REV. 531 (2000).
4.Teresa E. Adams, TACKING ON MONEY LAUNDERING CHARGES TO WHITE COLLAR CRIMES: WHAT DID CONGRESS INTEND, AND WHAT ARE THE COURTS DOING?, 17 Ga. St. U. L. Rev. 531 (2000).
5.V. Gerard Comizio, VIRTUAL CURRENCIES: GROWING REGULATORY FRAMEWORK AND CHALLENGES IN THE EMERGING FINTECH ECOSYSTEM, 21 N.C. Banking Inst. 131 (March 2017).

三、Case

1.U.S. v. Faiella, United States District Court, S.D. New York, No. 14-cr-243 (JSR), August 19, 2014, 39 F. Supp. 544.
2.SEC v. W. J. Howey Co., 328 U.S. 293 (1946).

四、網路資料

（一）、日文

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2.日本金融庁，「銀行法施行令等の一部を改正する政令等（案）」等に対するパブリックコメントの結果等について，2017年3月24日，載自https://www.fsa.go.jp/news/28/ginkou/20170324-1.html (最後瀏覽日：2018年12月10日)
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（二）、英文

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